ZARZĄDZENIE NR 146/2024 BURMISTRZA MIASTA OSTRÓW MAZOWIECKA z dnia 16 października 2024 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej pasywów i aktywów w Urzędzie Miasta Ostrów Mazowiecka

Zarządzenie Nr 146/2024
Burmistrza Miasta Ostrów Mazowiecka

z dnia 16 października 2024 r.

w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej pasywów i aktywów w Urzędzie Miasta Ostrów Mazowiecka

Na podstawie art. 33 ust. 1 i 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2024 r. poz. 1465), art. 4 ust. 4, art. 26, art. 27 ustawy z dnia 29 września1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.), w związku z § 8 ust. 3 Instrukcji Inwentaryzacyjnej Urzędu Miasta Ostrów Mazowiecka wprowadzonej Zarządzeniem Burmistrza Miasta Nr 164/2018 z dnia 16 listopada 2018 r. stanowiącej załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 164/2018 Burmistrza Miasta Ostrów Mazowiecka z dnia 16 listopada 20 18 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji inwentaryzacyjnej zarządza się, co następuje:

§ 1. 

Dokonać inwentaryzacji drogą spisu z natury:

1) krajowych środków pieniężnych, czeków gotówkowych i rozrachunkowych oraz innych papierów wartościowych przechowywanych w kasie Urzędu, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 1 w składzie:

a) Marzena Grabowska

b) Justyna Selwon

- przy udziale Marty Borowej w dniu 31 grudnia 2024 r.

2) druków ścisłego zarachowania (kwit opłaty targowej, arkusz spisu z natury, mandat, licencja, wypis z licencji, zezwolenie, wypis zezwolenia, blankiet odpisu aktu stanu cywilnego, blankiet zaświadczeń z USC) w Urzędzie Miasta, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 2 w składzie:

a) Klaudia Tyszka

b) Monika Brzostek

- przy udziale Barbary Świedzińskiej w dniu 31 grudnia 2024 r.

3) rzeczowych składników aktywów obrotowych, (paliwa, materiałów biurowych będących na stanie w magazynie) według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 3 w składzie:

a) Aneta Dębek

b) Patrycja Duda

- przy udziale osoby materialnie odpowiedzialnej - w terminie do 15 stycznia 2025 r.

§ 2. 

Dokonać inwentaryzacji w drodze uzgodnienia sald z bankami, uzyskania od kontrahentów (odbiorców itp.) potwierdzeń poprawności wykazanych w księgach rachunkowych danych na określony dzień:

1) środków pieniężnych i lokat pieniężnych znajdujących się na rachunkach bankowych Miasta Ostrów Mazowiecka według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 4 w składzie:

a) Monika Ojdana

b) Marta Borowa

- w terminie do 15 stycznia 2025 r.

2) należności z wyłączeniem należności publicznoprawnych, należności od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych, w tym od pracowników oraz należności spornych i wątpliwych, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 5 w składzie:

a) Marta Sobotka

b) Marta Kurta

- w terminie do 15 stycznia 2025 r.

§ 3. 

Dokonać inwentaryzacji drogą porównania danych zarejestrowanych w księgach rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji wartości tych składników:

1) gruntów oraz trudno dostępnych oglądowi środków trwałych, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 6 w składzie:

a) Magdalena Osińska

b) Karolina Kulesza

2) środków trwałych w budowie. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 7 w składzie:

a) Renata Orzoł

b) Grzegorz Wiercioch

3) wartości niematerialnych i prawnych. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 8 w składzie:

a) Michał Duda

b) Monika Pawlik

4) składników majątkowych znajdujących się poza jednostką. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 9 w składzie:

a) Marzena Kosakowska

b) Natalia Kwiatkowska

5) rozrachunków o charakterze publicznoprawnym, rozrachunków z pracownikami, udziałów obcych podmiotach, funduszy władnych i funduszy specjalnych, zobowiązań i rezerw.  Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 10 w składzie:

a) Barbara Świedzińska

b) Sylwia Sławkowska

6) należności spornych i wątpliwych, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Inwentaryzacji dokona Zespół Spisowy nr 11 w składzie:

a) Aneta Zbiejczyk

b) Izabela Choijnowska

§ 4. 

Dla ustalenia wyceny niepełnowartościowych składników majątku powołuję Zespół spisowy nr 12 w składzie:

a) Michał Błyskosz

b) Agniszka Wróblewska

c) Grzegorz Wiercioch

§ 5. 

Zobowiązuje się przewodniczącego komisji inwentaryzacyjnej do przeprowadzenia szkolenia i szczegółowego instruktażu członków komisji i zespołów spisowych o sposobie przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych zgodnie z instrukcją inwentaryzacyjną.

§ 6. 

Osoby materialnie odpowiedzialne zobowiązuje się do odpowiedniego uporządkowania mienia i ewidencji.

§ 7. 

Zawiesza się nieobecności (np. z tytułu urlopów) wszystkich pracowników materialnie odpowiedzialnych, członków komisji inwentaryzacyjnej i zespołów spisowych w okresie, w którym przypadają czynności inwentaryzacyjne.

§ 8. 

Po zakończeniu czynności inwentaryzacyjnych przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej złoży niezwłocznie sprawozdanie końcowe z przebiegu inwentaryzacji.

§ 9. 

Wyniki inwentaryzacji (rozpatrzone oraz naliczone nadwyżki i niedobory zatwierdzone przez Burmistrza Miasta) powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

§ 10. 

Dokumenty rozpatrzenia różnic inwentaryzacyjnych spisów rocznych powinny być dostarczone w Wydziału Realizacji Budżetu najpóźniej do dnia 31 stycznia 2024 r.

§ 11. 

Za sprawny, terminowy i prawidłowy przebieg czynności inwentaryzacyjnych odpowiedzialny jest przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej.

§ 12. 

Szczegółowe zasady i sposób wykonania czynności inwentaryzacyjnych określa przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej w czasie instruktażu.

§ 13. 

Nadzór na prawidłowością, kompletnością spisów inwentaryzacyjnych powierza się Dyrektorowi Wydziału Realizacji Budżetu.

§ 14. 

Nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierzam Skarbnikowi Miasta.

§ 15. 

Zarządzenie wchodzi z dniem podpisania.

Burmistrz Miasta

Hubert Betlejewski

Załącznik: Zarządzenie Nr 146/2024 z dnia 16 października 2024 r. (plik pdf 199 KB)